Deine Steuerbescheide erhältst du bald nur noch zum Online-Abruf, nicht mehr auf Papier. Das ist eine der Maßnahmen zum Bürokratieabbau aus dem „Bürokratieentlastungsgesetz IV“. Andere der Neuregelungen gelten schon länger oder treten noch im Herbst 2025 in Kraft. Diese Übersicht nennt die wichtigsten Änderungen für Selbstständige wie dich.
Dein Gewerbebetrieb zieht um, und an der neuen Adresse ist ein anderes Gewerbeamt zuständig? Dann hast du ab dem 01. November 2025 einen Behördentermin weniger. Es genügt, wenn du den Betrieb am neuen Sitz anmeldest. Das Gewerbeamt dort sorgt dann für die Abmeldung am bisherigen Standort. Dazu wird die Gewerbeordnung geändert (§ 14 Abs. 1 GewO). Alles Weitere erklärt „Wann muss ich mein Gewerbe ummelden?“.
Ab dem Jahreswechsel erhältst du deine Steuerbescheide in elektronischer Form. Du hast die Zahlen also direkt digital vorliegen. Das gilt also auch schon beim Einkommensteuerbescheid für 2025. Wenn du die Bescheide lieber auf Papier möchtest, solltest du aktiv werden.
Vielleicht ist die elektronische Bereitstellung für dich gar nicht neu. Auf freiwilliger Basis war das Verfahren schon bisher möglich. Jetzt wird es zum Standard.
Für diese Änderung wird die Abgabenordnung geändert (§ 122 AO).
Bis 2024 mussten Arbeitgeber einen Arbeitsvertrag auf Papier erstellen oder zumindest die wichtigsten Arbeitsbedingungen in Papierform festhalten. Jetzt genügt es, neuen Beschäftigten den Vertrag oder die wesentlichen Arbeitsbedingungen zum Beispiel per E-Mail oder als PDF-Datei zuzuschicken.
Wichtig: Für befristete Arbeitsverträge ist weiterhin die Schriftform (Papier) erforderlich, für Kündigungen ebenfalls. Außerdem bleibt es in bestimmten Branchen mit hohem Schwarzarbeitsrisiko bei der Papierform. Alles weitere steht in „Bürokratieentlastung ab 2025: Arbeitsverträge per E-Mail“.
Seit 2025 müssen Buchungsbelege nur noch acht Jahre aufbewahrt werden. Davor galt für sie eine Aufbewahrungsfrist von zehn Jahren. Buchungsbelege sind zum Beispiel Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, Quittungen, Kassenbelege, Lieferscheine und Kontoauszüge. Die verkürzte Frist gilt auch für Belege aus den vergangenen Jahren. Abgesehen von dieser Verkürzung gelten weiterhin die Fristen, die in „Aufbewahrungsfristen: Diese Dokumente kannst du gefahrlos entsorgen“ genannt werden.
Seit 2025 können Gewerbemietverträge ebenfalls in Textform abgeschlossen werden: eine E-Mail genügt, ein Papierdokument mit eigenhändiger Unterschrift ist nicht mehr notwendig. Allerdings ist die Rechtslage etwas komplex. Einzelheiten erfährst du in „Gewerbemietverträge in Textform“.
Erst wenn die Umsatzsteuer im Vorjahr mehr als 9.000 Euro betragen hat, muss jeden Monat eine Umsatzsteuervoranmeldung abgegeben werden. Bis zu dieser Grenze genügt die quartalsweise Abgabe. Vorher lag die Schwelle bei 7.500 Euro. Praktische Tipps für deine UStVA liefert dir „Umsatzsteuervoranmeldung: So einfach geht’s“.
